รายงานกำไรคริปโตของศูนย์ซื้อขายต่อ IRS กลายเป็นฝันร้ายทางภาษี

เรื่องนี้คืออะไร

ฤดูยื่นภาษาปี 2025 ในสหรัฐฯ มาพร้อมกฎใหม่จากหน่วยสรรหา (IRS) ที่กำหนดให้โบรกเกอร์รายงานรายได้ขั้นต้น (gross proceeds) จากการขายสินทรัพย์ดิจิทัลบางประเภท ผ่านแบบฟอร์มใหม่ที่เรียกว่า 1099-DA นั่นแปลว่า IRS รู้เรื่องการเทรดคริปโตของชาวอเมริกันมากกว่าที่เคย แต่น่าแปลกที่การได้รับฟอร์มจากเอ็กซ์เชนจ์กลับไม่ได้ทำให้การยื่นภาษีง่ายขึ้นเลย

ตัวเลขที่ควรรู้

ผลสำรวจนักลงทุนคริปโตในสหรัฐฯ จำนวน 1,000 คน โดย Awaken Tax ในเดือนสิงหาคม พบว่า 21% ของผู้ที่ยื่นขยายเวลา (tax extension) ยังรอข้อมูลที่ต้องใช้จากเอ็กซ์เชนจ์หรือแพลตฟอร์มคริปโต และอีกประมาณ 1 ใน 5 บอกว่า 1099-DA ของตนไม่ครบถ้วน หรือไม่แน่ใจว่าข้อมูลตรงกับธุรกรรมจริงหรือไม่ ผู้ที่ขยายเวลามีเวลายื่นถึงวันที่ 15 ตุลาคม

ปัญหาหัวใจอยู่ที่ไหน

สำหรับปี 2025 โบรกเกอร์ต้องรายงานเฉพาะรายได้จากการขาย (ขายได้เท่าไร) แต่ไม่ต้องรายงานต้นทุน (ซื้อมาเท่าไร) ยกตัวอย่างง่าย ๆ ถ้าซื้อ Bitcoin ที่ 9,000 ดอลลาร์ แล้วขายที่ 10,000 ดอลลาร์ กำไรคือ 1,000 ดอลลาร์ แต่ 1099-DA ปี 2025 อาจแสดงแค่ 10,000 ดอลลาร์ โดยไม่มีต้นทุน 9,000 ดอลลาร์ให้

Chris Herbst กรรมการผู้จัดการของ CountDeFi อธิบายว่าสำหรับเทรดเดอร์ที่เทรดบ่อย ตัวเลขรายได้ที่รายงานอาจสูงกว่ากำไรจริงหลายเท่า เพราะการขายแต่ละครั้งถูกนับที่มูลค่าเต็มโดยไม่มีต้นทุนมาหัก ขณะที่ Andrew Gordon ผู้อำนวยการบริหาร Digital Asset Tax Action เรียกปัญหานี้ว่า "ปัญหาต้นทุนเป็นศูนย์" คือ IRS เห็นการขาย แต่เจ้าตัวยังต้องคำนวณเองว่ากำไรจริงเท่าไร

เมื่อฟอร์มไม่ตรงกับข้อมูลจริง

Sharon Yip ผู้ก่อตั้ง Crypto Tax Advisors เผยว่าบริษัทพบความไม่สอดคล้องระหว่าง 1099-DA ที่ลูกค้าได้รับกับรายงานภาษีคริปโตที่บริษัทจัดทำให้ บางฟอร์มไม่รวมการเทรดทั้งหมดของลูกค้าในปี 2025 แต่ละเอ็กซ์เชนจ์ก็ใช้รูปแบบรายงานต่างกัน บางแห่งรายงานต้นทุนในบางรายการแต่ไม่รายงานในรายการอื่น กรณีที่ชัดเจนคือลูกค้ารายหนึ่งมีการเทรดสเตเบิลคอยน์บนเอ็กซ์เชนจ์มากกว่า 300,000 ดอลลาร์ แต่ 1099-DA แสดงรายได้สเตเบิลคอยน์รวมไม่ถึง 100,000 ดอลลาร์

ปัญหายังเกิดตั้งแต่ก่อนจะคำนวณกำไรด้วย Andrew Duca ผู้ก่อตั้ง Awaken Tax บอกว่าเอ็กซ์เชนจ์หลายแห่งส่งฟอร์มช้า เช่น Kraken ที่ไม่ได้ส่งฟอร์มแก่ผู้ใช้จนถึง 2 สัปดาห์ก่อนกำหนดส่งภาษี 15 เมษายน และยังมีตัวอย่างฟอร์ม 1099-DA ของ Kraken ที่ไม่มีข้อมูลธุรกรรมเลย ทาง Kraken ไม่ตอบข้อความขอสอบถาม

ผู้เสียภาษียังต้องทำอะไรบ้าง

IRS ย้ำว่าผู้เสียภาษีต้องรายงานรายได้และกำไร/ขาดทุนจากสินทรัพย์ดิจิทัล ไม่ว่าจะได้รับ 1099-DA หรือไม่ก็ตาม ปัญหาคือเมื่อคริปโตเคลื่อนย้ายระหว่างแพลตฟอร์ม เช่น ซื้อบนเอ็กซ์เชนจ์หนึ่ง โอนไปวอลเล็ตส่วนตัว แล้วขายบนอีกเอ็กซ์เชนจ์ ที่สองก็ไม่รู้ว่าคุณซื้อมาเท่าไร

Herbst แนะนำว่าผู้เสียภาษีควรขอประวัติธุรกรรมเต็มตั้งแต่วันเปิดบัญชี ทั้งการเทรด ค่าธรรมเนียม เงินฝาก การถอน และตัวระบุธุรกรรม เพราะต้นทุน "เดินตาม" สินทรัพย์ไปทุกที่ ข้อมูลที่ขาดหายไปชิ้นเดียวอาจกระทบการคำนวณกำไรหลายปีถัดมาบนเอ็กซ์เชนจ์อื่น ส่วน Duca เตือนว่าอย่าลอกตัวเลขจากฟอร์มไปใส่แบบแสนยนต์ ให้เทียบกับประวัติธุรกรรมจริงก่อน เพราะ IRS คาดหวังให้รายงานสะท้อนกำไร-ขาดทุนจริง ไม่ใช่ตัวเลขที่เอ็กซ์เชนจ์คำนวณผิด

ปี 2026 จะดีขึ้นไหม

จากปี 2026 เป็นต้นไป โบรกเกอร์ต้องรายงานต้นทุนของสินทรัพย์ดิจิทัลที่อยู่ในข่ายด้วย ซึ่งจะช่วยให้ผู้เสียภาษีมีข้อมูลคำนวณกำไร-ขาดทุนมากขึ้น แต่สินทรัพย์ที่โอนมาจากเอ็กซ์เชนจ์หรือวอลเล็ตอื่นก็ยังอาจอยู่นอกข้อบังคับนี้

นั่นหมายความว่า แม้ IRS จะเห็นข้อมูลคริปโตของคุณมากขึ้น แต่การรู้ว่าต้องจ่ายภาษีเท่าไร คุณยังต้องเก็บหลักฐานธุรกรรมของตัวเองไว้เป็นหลักอยู่ดี